Kansspelbelasting is belasting die je betaalt over de winsten die je gemaakt hebt op kansspelen. Sinds 1 januari 2024 bedraagt deze 30.5%. Kansspelen zijn spellen waarbij je zelf geen invloed hebt op de uitkomst van het spel. Denk hierbij aan roulette, blackjack, poker en loterijen. Het verschilt echter nogal wanneer je kansspelbelasting moet betalen. Dit heeft onder andere te maken of het een landgebonden of online casino is. Andere factoren zijn of het casino binnen de EU gevestigd is, of dat het online casino een vergunning van de kansspelautoriteit heeft. Kansspelbelasting bestaat al sinds 1961, maar wanneer je het moet afdragen is de laatste jaren veranderd. In dit artikel bespreken we wat kansspelbelasting is, en wanneer je dit moet betalen of juist niet.

Wat is kansspelbelasting?

Kansspelbelasting is de belasting die wordt geheven op winsten uit kansspelen. Dit bedraagt sinds 1 januari 30.5%. In Nederland is de kansspelbelasting van toepassing op verschillende soorten gokwinsten in het binnen- en buitenland. Toch hoeft er niet altijd kansspelbelasting te worden betaald.

Wanneer betaal je kansspelbelasting?

Sinds het in werking treden van de wet Kansspel op Afstand en er legale Nederlandse aanbieders zijn, is er veel veranderd wat betreft het betalen van kansspelbelasting. Het hangt van een aantal criteria af wanneer je wel en niet de kansspelbelasting moet betalen. Wanneer je online wint op een site met een vergunning, dan heeft de licentiehouder dit al voor jou gedaan. Speel je op een site zonder vergunning, dan zul je bij elk bedrag boven de € 449 wel moeten betalen. Speel je in een casino dat gevestigd is binnen de Europese Unie, dan hoef je geen kansspelbelasting af te dragen. Heb je winst bij een (online) casino, loterij of weddenschap buiten de Europese Unie? Dan zul je wel de 30.5% moeten afstaan. Een overzicht over kansspelbelasting hebben we hieronder voor jullie neergezet.

Geld gewonnen in:Kansspelbelasting?
Landgebonden casinoBinnen EU Gevestigd?
NederlandJaNee
BuitenlandJaNee
BuitenlandNeeJa
Online casinoVergunning van KSA?
Online CasinoJaNee
Online CasinoNeeJa

Wanneer je volgens het schema hierboven geen belasting zelf meer hoeft te betalen, dan heeft de licentiehouder dit al gedaan. Zij hebben voor jou al de kansspelbelasting of een vergelijkbare belasting aan de Nederlandse staat betaald.

Kansspelbelasting bij verschillende casino’s

Altijd al afgevraagd of je kansspelbelasting moet betalen bij de TOTO, bij Holland Casino of GGPoker? In de tabel hieronder bespreken we allemaal soorten locaties waar je wel of niet kansspelbelasting moet betalen. We lichten ook toe waarom er wel of geen kansspelbelasting moet worden betaald.

Locaties/Casino’s/AanbiedersKansspelbelastingUitleg
Holland CasinoNeeBij alle vestigingen van Holland Casino hoef je geen kansspelbelasting meer te betalen bij het uitbetalen van jouw winsten. Of het nu om een tientje gaat die je met blackjack hebt weten te winnen of een gigantische Mega Millions Jackpot. Het totale bedrag krijg je dus netto uitbetaald.
Live locaties als Jack’s Casino en Fair PlayNeeBij speelautomatenhallen zoals Jack’s Casino en Fair Play Casino hoef je ook geen kansspelbelasting te betalen over jouw winsten. Zolang het hoofdkantoor van het bedrijf (of de bv die het beheert) maar in Nederland gevestigd is (wat altijd het geval is), worden alle bedragen netto uitbetaald.
StaatsloterijNeeAlle prijzen die je bij de Staatsloterij wint worden netto uitgekeerd.
VriendenLoterij & PostcodeLoterijJaAlle prijzen die de Vriendenloterij en PostcodeLoterij uitkeren zijn bruto-prijzen. Echter hoef je hier zelf geen kansspelbelasting over te betalen. Dit doen de loterijen al voor jou.
TOTONeeSinds het aannemen van de wet Kansspelen op Afstand in oktober 2021 hoef je ook bij de TOTO geen kansspelbelasting meer te betalen.
VoetbalpoolNeeWanneer je in een besloten groep (vriendenkring, collega’s op werk) een voetbalpool organiseert bij bijvoorbeeld het Europees kampioenschap of Wereldkampioenschap, dan hoef je over de winsten geen kansspelbelasting te betalen. Echter moet je dit wel doen, wanneer het een openbare pool betreft en je meer wint dan €449.
Casino buiten de EUJaWanneer je geld wint in een casino buiten de Europese Unie zul je over het gehele bedrag kansspelbelasting moeten betalen. Denk hierbij aan casino’s in het Verenigd Koninkrijk (sinds 1 januari 2021 geen onderdeel meer van de EU), maar ook aan casino’s in Monaco zoals het Monte Carlo Casino en Monte Carlo Bay Casino. Wanneer je geld hebt gewonnen in een andere valuta dan zal je dit moeten omrekenen naar euro’s.
Casino in de Verenigde Staten en Las VegasJaWanneer je in Las Vegas of andere casino’s in de Verenigde Staten een geldbedrag wint dan zul je hier kansspelbelasting over moeten betalen. Je hebt hierbij twee opties. Optie één is het casino direct 30% laten inhouden. Optie twee is een Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) aanmaken. In Las Vegas kan dit meteen in het casino. Hierna is het jouw eigen verantwoordelijkheid om de kansspelbelasting over dit bedrag in Nederland te betalen. Je krijgt bij het opgeven van jouw ITIN dus wel het gehele bedrag uitgekeerd.
Casino binnen de EUNeeJe hoeft geen kansspelbelasting te betalen in een casino binnen de Europese Unie.
Online casino’s en pokersites met vergunningNeeZolang een aanbieder een vergunning heeft van de Nederlandse Kansspelautoriteit hoef jij als speler geen kansspelbelasting te betalen.
Online casino’s zonder vergunningJaTen eerste raden we aan nooit op een online casinosite te spelen zonder vergunning. Je overtreedt hierdoor de wet en riskeert een boete van meerdere duizenden euro’s. Ten tweede is het inderdaad nodig om een aangifteformulier in te vullen, mocht je een bedrag hebben gewonnen.

Hoe betaal je kansspelbelasting?

Aangifte doen met betrekking tot kansspelbelasting doe je in de volgende stappen

  • Bereken hoeveel je moet betalen.
    Let hierbij op wisselkoersen van andere valuta.
  • Vul het formulier in “aangifte kansspelbelasting over prijzen buitenlandse kansspelen”.
    Als je dit al een keer eerder hebt gedaan krijg je deze toegestuurd. Anders zul je deze moeten downloaden via de website van de belastingdienst.
  • Stuur het formulier op.
    Zorg ervoor dat je dit op tijd doet. Na het invullen van het document print je het uit en zet je jouw handtekening neer. Vervolgens stuur je het op in een gefrankeerde enveloppe naar:
    “Belastingdienst/Kansspelbelasting
    Antwoordnummer 21180
    6400 TB Heerlen”
  • Maak het geld zelf over.
    Controleer op de site van de belastingdienst welk rekeningnummer je moet gebruiken.
  • Maak eventueel bezwaar.
    Dit kan door een bezwaarschrift te sturen naar:
    “Belastingdienst/Kantoor Middelburg
    Postbus 90121
    4800 RA Breda”


Vermogensbelasting

Wanneer je een enorme jackpot wint in een casino of een groot toernooi wint op een pokersite, zul dit bedrag uiteindelijk op jouw bankrekening terechtkomen. Hoewel je er misschien geen kansspelbelasting over hebt betaald, kan het wel zijn dat je hier vermogensbelasting over moet betalen. Wanneer je geen fiscaal partner hebt, betaal je in Nederland vermogensbelasting vanaf € 50.000. Wanneer dit wel het geval is, gebeurt dit vanaf € 100.000. Alles onder deze bedragen ziet de overheid als “heffingsvrij vermogen”.

Speel verantwoord

De nieuwe Wet Kansspelen op Afstand en de kansspelbelasting voor online spellen zijn beide zo opgesteld dat spelen bij een online casino leuk blijft. Het is het doel van de Kansspelautoriteit (en de overheid) om de Nederlandse spelers een veilige omgeving aan te bieden. Dit wordt ook wel zorgplicht genoemd. Hierdoor blijft het leuk en spannend om aan een spel mee te doen, maar wordt het geen gokverslaving.

Conclusie

Sinds de intreding van de wet Kansspelen op Afstand zul je bij legale Nederlandse casino’s geen kansspelbelasting te hoeven betalen. Echter zul je dit wel moeten doen bij casino’s die buiten de EU gevestigd zijn. Denk hierbij aan casino’s in Las Vegas of Monte Carlo.

Veelgestelde vragen

Hoe hoog is de kansspelbelasting?

De kansspelbelasting bedraagt sinds januari 2024 30.5%

Wanneer betaal je kansspelbelasting?

Wanneer je bij een (online) casino buiten de EU of een casino zonder licentie van de kansspelautoriteit uitbetaald. In dit geval moet je over bepaalde winsten kansspelbelasting betalen. Bij casino’s of online vergunninghouders binnen Nederland hoeft dit niet.

Vanaf welk bedrag betaal je kansspelbelasting

Mocht het zijn dat je kansspelbelasting moet betalen dan gebeurt dit vanaf een bedrag van € 449.

Ik heb geld gewonnen op een legale online pokersite in Nederland? Moet ik kansspelbelasting betalen?

Nee, je hoeft bij legale Nederlandse pokersites geen kansspelbelasting meer te betalen over jouw uitbetaalde winsten. Dit heeft de provider al moeten doen. Echter is het wel mogelijk dat je bij bedragen boven de € 50.000 vermogensbelasting moet betalen.

Simon Kuntz

Geschreven door Simon Kuntz

Simon Kuntz heeft dit artikel geschreven. Hij is een casinoliefhebber die veel weet over casino bonussen en casinospellen. Hij kent de feiten en steekt zijn persoonlijke mening niet onder stoelen of banken.

Meer informatie over Simon